Самозанятые: вопросы и ответы
1. Самозанятые
КТО ТАКОЙ САМОЗАНЯТЫЙ?

Человек, который оказывает возмездные услуги другим людям или компаниям и при этом не нанимает других людей. Самозанятые не работают по трудовому договору и не являются сотрудниками компаний, которым оказывают услуги. Самозанятый может сотрудничать с любым количеством заказчиков, начинать и прекращать сотрудничество в любой момент по согласованию с заказчиками. Раньше таким людям платили в основном наличными, но в 2019 государство подготовило и издало 422-ФЗ, который позволил вернуть такой вид сотрудничества между людьми в легальное русло. Теперь самозанятый может без каких-либо сложностей получать официальный доход и быть полноправным участником экономической деятельности.

КТО МОЖЕТ СТАТЬ САМОЗАНЯТЫМ?

Самозанятым может стать любой гражданин России достигший возраста 16 лет и имеющий ИНН.

Самозанятыми также могут быть граждане стран ЕАЭС (Белоруссия, Армения, Казахстан и Киргизия). Для граждан ЕАЭС регистрация в приложении «Мой налог» возможна только по ИНН и паролю от личного кабинета налогоплательщика. ИНН и/или пароль можно получить в налоговой инспекции. О доступных способах вывода заработанных денег читайте в разделе Заработок и вывод средств.

Также можно стать самозанятым с 14 до 16 лет при условии что вы приобрели полную дееспособность (например, вступили в брак) или получили ИНН и разрешение в свободной форме от родителей, разрешение нужно подать в налоговую по месту жительства.

Я ИП, МОГУ Я СТАТЬ САМОЗАНЯТЫМ?

Можете, но тогда придется прекратить деятельность как ИП. После регистрации как самозанятый у вас будет 30 дней, чтобы отказаться от статуса ИП. Это можно сделать в налоговой.

В КАКИХ ГОРОДАХ ЭТО РАБОТАЕТ?

Во всех. С 2020 года действие закона распространено на всю территорию России.

ЗАЧЕМ МНЕ ЭТО НАДО?

Стать самозанятым выгодно для вас. Ваш доход становится официальным, вы можете предъявлять справку о доходах самозанятого наравне с 2-НДФЛ. То есть не будет проблем с оформлением кредитами, кредитной историей и любыми другими случаями, когда вам надо доказать свой доход.

Я БОЛЬШЕ НЕ ХОЧУ БЫТЬ САМОЗАНЯТЫМ. ЧТО ДЕЛАТЬ?

Отмените регистрацию в приложении "Мой налог". Если передумаете, то можете зарегистрироваться снова.
2. Налоги и отчетность
КАКИЕ И КОГДА НУЖНО ПЛАТИТЬ НАЛОГИ?

Деятельность самозанятого согласно 422-ФЗ облагается налогом на профессиональный доход (НПД). При работе в приложении MA.works вы оказываете услуги российскому юридическому лицу ООО "МИП", соответственно, ставка налога будет 6%.

Платить налог нужно раз в месяц, на следующий месяц после выписки чека за оказанную услугу. Используя наше приложение MA.works вам не нужно переживать и помнить о правильности и своевременности выставления чеков за задания, выполненные в приложении, приложение сделает это автоматически за вас.

По итогам месяца сумма налога, который вы должны будете оплатить, отобразиться в вашем приложении "Мой налог" и в личном кабинете плательщика НПД.

ТЕПЕРЬ СО ВСЕХ ДОХОДОВ Я ДОЛЖЕН ПЛАТИТЬ 6%?

Нет. Только с доходов в качестве самозанятого, за которые вами самими или нашим приложением был выписан чек. Если такого дохода не было, то вы налог не платите.

ЕСЛИ РОДСТВЕННИКИ ПЕРЕВЕДУТ МНЕ НА КАРТУ ДЕНЕГ, ТО Я ЗАПЛАЧУ 6%?

Нет. Ну если только вы не решите выписать своему родственнику чек.

НАЛОГОВЫЙ БОНУС

Если вы впервые зарегистрировались как самозанятый, то государство предоставляет налоговый бонус в 10000 рублей. Вычет реализуется путем автоматического снижения ставки налога на 2% при работе с юрлицами. То есть при работе в приложении MA.works вы будете платить 4% до тех пор, пока не исчерпается бонус в 10000 рублей.

А ЕСЛИ ЗАВТРА НАЛОГ ПОВЫСЯТ?

Ставки налога НПД зафиксированы в законе до 2029 года и изменениям не подлежат.

ВЫ МОЖЕТЕ ЗАПЛАТИТЬ НАЛОГ ЗА МЕНЯ?

Нет. Вам необходимо делать это самостоятельно из тех сумм, которые вы получите.

НУЖЕН ЛИ КАССОВЫЙ АППАРАТ?

Нет. Чеки выписываются автоматически приложением MA.works

МНЕ НУЖНО СДАВАТЬ КАКУЮ-ТО ЕЩЕ ОТЧЕТНОСТЬ В НАЛОГОВУЮ?

Нет. Единственная отчетность самозанятого - чеки, которые выписываются автоматически. Вам нужно только вовремя платить налог.

ЕСТЬ ЛИ ОГРАНИЧЕНИЯ ПО СУММЕ ЗАРАБОТКА ДЛЯ САМОЗАНЯТОГО?

Да, 2,4 млн. рублей в год. Полученную сумму по этому налоговому режиму вы можете контролировать в приложении "Мой налог". Ограничений по сумме в месяц нет. Если сумма за год превысит 2,4 млн рублей, то придется переходить на другой налоговый режим и доплачивать налоги. Если у вас есть основная работа с официальной зарплатой, а в качестве самозанятого вы подрабатываете, то не волнуйтесь, сумма вашей зарплаты не входит в 2,4 млн.
3. Самозанятость и пенсия
Я ПЕНСИОНЕР, БУДУ ЛИ Я СЧИТАТЬСЯ РАБОТАЮЩИМ, ЕСЛИ ЗАРЕГИСТРИРУЮСЬ КАК САМОЗАНЯТЫЙ?

По закону гражданин признается работающим в том случае, если за него поступают страховые взносы. Это относится к трудовому договору, ГПХ или статусу ИП не на НПД. Статус самозанятого обязательных страховых взносов в ПФР не предполагает. Самозанятый пенсионер — официально неработающий.

ИНДЕКСАЦИЯ ПЕНСИИ ДЛЯ САМОЗАНЯТЫХ

Если за самозанятого не поступает страховых взносов (они могут поступать только если пенсионер сам захочет), то индексация пенсии никуда не денется.

В случае, если самозанятый пенсионер хочет копить стаж и пенсионные баллы, то может добровольно делать взносы в ПФР. Да, индексации в этом случае не будет. Зато трудовой стаж будет увеличиваться.

СОЦИАЛЬНАЯ ДОПЛАТА К ПЕНСИИ

Если пенсионер не работает и получает пенсию меньше прожиточного минимума, то ему положена региональная доплата. То есть самозанятый пенсионер (читай: неработающий), не выплачивающий страховых взносов добровольно, не теряет право на социальную доплату к пенсии.

ЛЬГОТЫ НА ЖКХ, ОБЩЕСТВЕННЫЙ ТРАНСПОРТ И МЕДИЦИНУ

Эти льготы относятся к региональным мерам поддержки. И с условиями придется разбираться в каждом случае самостоятельно. Иногда компенсации зависят от общего дохода и соответствия статусу малоимущего. Тогда подработку самозанятого пенсионера могут учесть как дополнительный источник дохода.

Например:
В Москве, чтобы получить субсидию на ЖКУ, расходы на коммунальные услуги должны превышать 10% от общего дохода. В этом случае в общий доход учтут заработок самозанятого пенсионера. Если с учетом дохода самозанятого доля расходов на коммунальные услуги упадет ниже 10%, то субсидии можно лишиться, если не упадет, то ничего не произойдет.

В большинстве случаев статус самозанятого не лишает пенсионера льгот и индексации пенсии

4. Самозанятость и льготы по инвалидности
В законе нет ограничений в применении самозанятости для людей с инвалидностью. И согласно ответу ФНС, НПД не влияет на компенсации. Льготы для всех групп инвалидности федеральные – это стабильнее, чем региональные. Региональные в некоторых случаях могут дополнять федеральные. Информацию о конкретных региональных льготах для каждой группы нужно узнавать в органах соцзащиты по месту жительства.

Для человека с инвалидностью статус самозанятого не влияет как на льготы и компенсации, так и выплаты и индексацию пенсии. Основание для государственной поддержки – наличие инвалидности, которое не зависит от наличия или отсутствия работы.
5. Самозанятость и пособия по уходу
Получать компенсационные выплаты по уходу могут только официально безработные, но трудоспособные люди (постановление Правительства РФ №343). А самозанятый — это безработный?

Как мы уже говорили, для государства человек становится работающим только в том случае, если за него поступают взносы в ПФР.

Выплаты по уходу, который может получать самозанятый:
  • за ребенком-инвалидом;
  • за инвалидом детства I группы;
  • за инвалидом I группы;
  • за престарелым, нуждающимся в постоянном постороннем уходе или достигшем возраста 80 лет.
Если самозанятый не работает по трудовому договору и самостоятельно не платит взносы в ПФР, то имеет полное право на получение пособия по уходу.
6. Какую еще поддержку могут получить самозанятые льготники?
Специальных льгот для пенсионеров, людей с инвалидностью и ухаживающих за ними в рамках НПД нет. Этим категориям граждан, как и всем остальным, нужно платить налог на профессиональный доход – 4 или 6%.

Льготники так же, как и остальные граждане, могут рассчитывать на поддержку самозанятых в виде:
  • налогового бонуса в размере 10 000 рублей;
  • субсидий и грантов на развитие бизнеса;
  • доступа к готовым правовым и бизнес-решениям;
  • бесплатных консультаций и обучающих программ;
  • льготной аренды помещений;
  • льготных кредитов.
7. Что делать, если вам отказывают в льготах?
Мы выяснили, что в большинстве случаев самозанятость не влияет на господдержку. Но на практике ПФР иногда отказывает в выплате пособий. Дело в путанице формулировок: с одной стороны самозанятый без взносов в ПФР — неработающий. Но если заглянуть в закон № 1032-1, то в первой статье занятость определяют как «деятельность, приносящую заработок».

Если льготник на самозанятости не делает взносов в ПФР, то отказывать ему в льготах незаконно.
8. Законы, на которые можно ссылаться
9. Организации, куда можно жаловаться
Если на ваши доказательства не отвечают изменением решения, то стоит запросить поддержку в специальных сервисах и организациях:

10. Вопросы от действующих агентов
ВОЗМОЖНА ЛИ РЕГИСТРАЦИЯ В ПРИЛОЖЕНИИ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ЧУЖОГО ИНН?

Вы можете ввести любой ИНН, но если вы не имеете доступа к приложению Мой налог с этим ИНН (то есть это не ваш ИНН), то завершить привязку не удастся.

БОЛЬШЕ НЕ ПЛАНИРУЮ ВЫПОЛНЯТЬ ЗАДАНИЯ, КАК ПОЛУЧИТЬ ОПЛАТУ БЕЗ РЕГИСТРАЦИИ САМОЗАНЯТЫМ?

Из-за текущей международной обстановки мы более не можем работать со своим партнером на Кипре, то есть возможен расчет только в российском правовом поле. Без регистрации самозанятым получить денежные средства автоматически невозможно. Вы можете зарегистрироваться на непродолжительный период и после сняться с регистрации, как описано в предыдущих вопросах. Либо дать реквизиты ИП, тогда мы переведем деньги просто по счету, но с ИП возможен только итоговый расчет, регулярно это невозможно.

БУДУТ ЛИ МНЕ ОПЛАЧИВАТЬ БОЛЬНИЧНЫЕ ЛИСТЫ?

Индивидуальные предприниматели и физические лица, зарегистрированные как самозанятые, не признаются плательщиками страховых взносов за период применения ими специального налогового режима НПД. Таким образом, получить пособие по временной нетрудоспособности не представляется возможным.

Надеемся, что мы дали вам исчерпывающую информацию. Если вы не нашли ответа на ваш вопрос, обратитесь к менеджеру, он даст ответ, также ответ будет добавлен здесь для других агентов.

За более детальной официальной информацией, вы всегда перейти на официальный сайт налоговой по адресу https://npd.nalog.ru

Ждем вас на сборах!